Výroční zpráva

za období od 1. 1. 2020 do 31. 12. 2020

Material & Technology s.r.o.

telefon: 491 474 632        www.kliky-mt.cz        info@kliky-mt.cz

Obsah výroční zprávy

Základní informace o společnosti

Obchodní firma:        Material & Technology s.r.o.

IČ:        275 04 522

Sídlo:        Čs. odboje 1044, 518 01 Dobruška

Právní forma:        Společnost s ručením omezeným

Datum vzniku:        13. listopadu 2006

Zapsána v OR:        vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, pod  sp.zn. C 22855

Předmět podnikání:        výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

Hlavní činnost:        vývoj, výroba a prodej interiérových dveřních a okenních klik, souvisejícího příslušenství a neviditelných zárubní.

Jednatel:        Ivo Ulich

LEI kód:        315700YBW5JE8BD9AJ59

Prohlášení společnosti

Prohlašuji, že podle mého nejlepšího vědomí podává výroční zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje společnosti.

                                                                                        ………..…..…………………...……………………………

Ivo Ulich, jednatel společnosti Material & Technology s.r.o.

Audit této výroční zprávy provedla společnost c.k. audit, s.r.o.

Okamžik sestavení:        30. června 2021

Zpráva jednatele o výsledcích roku 2020

Rok 2020 byl již sedmým úspěšným rokem v nastoupeném období intenzivního rozvoje společnosti. Intenzivní rozvoj výrobních zdrojů je
doprovázen zvýšeným zájmem trhu, a proto je v krátkém období dosaženo neobvykle vysokého nárůstu výkonů. Podrobnější údaje jsou součástí výkazů  a přílohy v účetní závěrce

Ucelené, vyvážené a komplexní informace o současném vývoji činnosti a výkonnosti účetní jednotky a o jejím postavení za minulá účetní období

V uplynulém roce stouply tržby společnosti o 7 %, čistý zisk o 1 %.  Mírně klesla EBITDA cca o 3 %, ale je to jen dočasný jev jednoho účetního období. Nárůstem tržeb jsme upevnili svoji pozici na českém trhu a pracovali jsme i na růstu prodejů v zahraničí, hlavně po PR stránce a vzorování našich produktových řad u našich zastoupení globálně. Některé procesy jsme částečně automatizovali aplikací robotických pracovišť, hlavně pro operace leštění, broušení. Docílili jsme tím větší efektivity především ve zrychlení a objemu jedné z důležitých částí výrobního procesu.

Informace o skutečnostech, které nastaly až po konci rozvahového dne

Účetní závěrka k 31. prosinci 2020 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. Vedení Účetní jednotky zvážilo potenciální dopady COVID-19 na své aktivity a činnost a dospělo k závěru, že nemají významný vliv na předpoklad nepřetržitého trvání účetní
jednotky.  Vzhledem k tomu byla účetní závěrka k 31. 12. 2020 zpracována za předpokladu, že Účetní jednotka bude nadále schopna pokračovat ve své činnosti.

Informace o předpokládaném budoucím vývoji činnosti společnosti

V roce 2019 společnost procházela auditem ČNB a připravovala se na vydání emise dluhopisů pro získání prostředků na svůj další rozvoj a refinancování stávajících úvěrů. Dluhopisy s pevným úrokovým výnosem v celkovém objemu 100 000 000 Kč byly vydány v prosinci 2019 a budou splatné do roku 2024.  

V následujících letech bude kladen důraz na postupné další zkvalitňování výroby. Do provozu už bylo uvedeno robotické pracoviště pro systematické testování kvality výrobků uváděných do výroby. Bude věnována pozornost logistice pro zlepšení toku výrobků a snížení rozpracovanosti ve výrobě.

Kromě těchto cílů bude dále pokračováno v investiční činnosti pro další vytváření podmínek pro zavádění nových výrobků.  

V roce 2020 společnost získala světové ocenění za design, a to RED DOT DESIGN AWARD v Německu a GOLD DESIGN AWARD v Austrálii za magnetický systém otvírání interiérových otočných dveří včetně k tomu nově vytvořených úchopných madel. Na tento ucelený systém jsme právem hrdí a věříme, že to je budoucnost v otvírání a zavírání dveří v interiéru.

V roce 2021 plánujeme tržby ve výši 136 mil. Kč, ale očekáváme tržby po prvním pololetí na úrovni 150 mil. Kč.  

Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje

Společnosti neměla v roce 2020 žádné výdaje v oblasti výzkumu a vývoje.

Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně-právních vztazích

V průběhu roku je věnována velká pozornost péči o životní prostředí. Zajištěním smluvního partnera jsou prováděny pravidelné kontroly kvality odpadních vod.

Velká pozornost je věnována i soustřeďování, třídění a odvozu k dalšímu zpracování ostatních odpadů z výroby:

• prach a piliny po broušení a leštění, 

• hliníkové odřezky, 

• další kovový odpad. 

V celém provozu jsou zajištěny sběrné nádoby na průběžné třídění a ukládání odpadu, dále také společnost využívá dešťovou vodu k zavlažování celého areálu ze sběrných nádrží.

Informace o organizačních složkách účetní jednotky v zahraničí

Společnost nadále aktivně rozvíjí export a její výrobky už byly dodány do více jak 50 zemí světa. Ve dvaceti zemích má přímé zastoupení značky M&T.

Informace o nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů

Společnost nenabyla vlastních podílů.

Informace o kodexech řízení a správy společnosti, které jsou pro společnost závazné nebo které dobrovolně dodržuje a o tom, kde je možno do kodexu nahlédnout

Kodex řízení a správy společnosti společnost nemá, neboť nemá povinnost ho mít a ani ho dobrovolně nedodržuje, a tudíž není možno do něho nahlédnout.

Informace o odměnách účtovaných za účetní období auditory.

Celková odměna auditorské společnosti c.k. audit, s.r.o. za povinný audit účetní závěrky za rok 2020 byla účtována ve výši 122.760 ,- Kč bez DPH.

Informace o složení statutárního orgánu a postupech rozhodování společnosti

Společnost je společností s ručením omezeným založenou a existující dle právních předpisů České republiky.

Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a zákon č. 90/2012 Sb.,  o obchodních společnostech a družstvech (dále také „zákon o obchodních korporacích“).

Statutárním orgánem společnosti je jeden jednatel, kterým je pan Ivo Ulich Společnost nemá zřízenou dozorčí radu a povinnosti zřídit dozorčí radu společnosti v souladu s platnými právními předpisy nevzniká.

Společnost si není vědoma žádného možného střetu zájmů mezi povinnostmi jednatele ke společnosti a jeho soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi.

Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti.

Do výlučné působnosti valné hromady patří zejména:

• --rozhodování o změně obsahu zakladatelské listiny, nedochází-li k ní na základě jiných právních skutečností, tím není dotčeno právo
  společníka měnit zakladatelskou listinu dohodou nebo rozhodnutím mimo valnou hromadu; 

• --volba a odvolání likvidátora a určení jeho odměny; 

• --rozhodování o zrušení společnosti s likvidací; 

• --další otázky, které do působnosti valné hromady svěřuje zákon nebo zakladatelská listina.  

Svolávání valné hromady a její průběh, schopnost usnášení, jakož i počet hlasů nutných k přijetí rozhodnutí se řídí příslušnými právními předpisy. Při hlasování má společník 1 641 hlasů na každý jeden kus základního podílu a jeden hlas na každý jeden kus investičního podílu.

Společnost má jediného společníka, který vykonává působnost valné hromady. Společnost má jediného skutečného vlastníka, který vlastní 100 % podíl ve společnosti a současně je i jednatelem společnosti, a tím je pan Ivo Ulich, který vlastní 20 ks podílů a každý podíl je v hodnotě
1 641 tis. Kč, což celkem tvoří základní kapitál společnosti a činí 32 820 tis. Kč. Základní kapitál společnosti byl plně splacen.

Nepřipouští se dodatečný výkon hlasovacího práva společníkem nepřítomným na jednání valné hromady.

Jednatel je statutárním řídícím orgánem společnosti. Je oprávněn jednat jménem společnosti ve všech věcech a zastupuje společnost vůči třetím osobám při soudním jednání či vůči jiným orgánům. Jednatel vykonává obchodní vedení společnosti v záležitostech, které nejsou právními předpisy nebo zakladatelskou listinou svěřeny do působnosti valné hromady, resp. jediného společníka v působnosti valné hromady. Do působnosti jednatele patří například organizační zabezpečení průběhu či řádného vedení předepsaného účetnictví a jiné evidence, obchodních knih a ostatních dokladů společnosti.

Jednatele jmenuje a odvolává valná hromada společnosti, resp. jediný společník v působnosti valné hromady. Funkční období jednatele je na dobu neurčitou.

Společnost nemá zřízen výbor pro audit v roce 2020.

Ivo Ulich, jednatel společnosti

Den vzniku funkce: 13.11.2006

Datum narození: 5.9.1974

Trvalá adresa: Liliová 221/13, Staré Město, 110 00 Praha 1

Pracovní kontaktní adresa: Čs. odboje 1044, 518 01 Dobruška, Česká republika.

Curriculum vitae: Ivo Ulich je spoluzakladatelem společnosti. Před působením ve funkci jednatele společnosti prakticky strávil celou kariéru jako profesionální fotbalista. Začíná v Hradci Králové, poté působil ve Slavii Praha, bundesligové Borusii Moenchengladbach, japonském Kobé či Dynamu Drážďany.  Rovněž nastoupil 8x za českou reprezentaci. V roce 2008 ukončil kariéru profesionálního fotbalisty a začal se naplno věnovat podnikání společnosti, v níž působí jako jednatel a má na starost oblast financí, exportu a marketingu.

Ivo Ulich je dále jediným společníkem a jednatelem společnosti ALTERNATE PRODUCTS s.r.o.

Společnost si není vědoma žádného možného střetu zájmů mezi povinnostmi jednatele ke společnosti a jeho soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi.

Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu společnosti k rizikům, kterým společnost je nebo může být vystaveny ve vztahu k procesu účetního výkaznictví

Společnost má vytvořený systém vnitřních směrnic, jejichž součástí je systém autorizace a schvalování transakcí, který je průběžně doplňován a aktualizován.

Společnost dále používá informační a účetní systém a z tohoto systému vedení získává informace k dalšímu řízení společnosti. Společnost provádí pravidelné měsíční účetní závěrky, vždy do určitého data následujícího měsíce. Každý pracovník společnosti je řádně proškolen dle jeho pracovního zařazení, aby svoji práci vykonával s náležitou odborností. Ve společnosti jsou zavedena interní pravidla pro identifikaci (přístup) a záznam do informačního systému a zahrnutí do výkazů společnosti všech relevantních informací.

Výsledky hospodaření společnosti jsou předmětem analýzy vedením společnosti jednou měsíčně a jsou hlídány výdaje a také to, zda poskytnuté finanční prostředky byly použity. Relevantní zaměstnanci jednotlivých úseků jsou před závěrkovými pracemi seznámeni s jejich úlohou při poskytnutí včasných, relevantních a správných informací externí finanční účetní pro správný průběh závěrek společnosti. Plnění těchto pravidel je kontrolováno před zaúčtováním příslušných dokladů administrativními pracovníky a pak jsou doklady předány hlavní účetní, která zpracuje jednotlivé výstupy administrativních pracovníků a ostatních zaměstnanců (fakturantky, expedice apod.). Interní účetní doklady jsou schvalovány hlavní účetní a následně i ředitelem společnosti. Společnost provádí každoroční kontrolu majetku, při které posuzuje jeho existenci a fyzický stav posuzuje s evidencí dlouhodobého majetku dle účetního programu.  Společnost má účetní odpisy nastaveny dle předpokládané životnosti. Zůstatky bankovních účtů v účetnictví jsou porovnávány průběžně během měsíce se skutečným stavem na bankovním účtu. Pracovníci, jimž byly svěřeny prostředky v hotovosti a jejich správa, mají uzavřenu dohodu o hmotné odpovědnosti. V oblasti pohledávek společnosti se průběžně sledují splatnosti pohledávek a případné pohledávky po splatnosti se řeší. V oblasti závazků nejsou nezaplacené závazky pravidelně sledovány, ale platební morálka je nedostatečná a zůstávají závazky po splatnosti delší dobu.

Mezi hlavní druhy činností vnitřní kontroly společnosti patří:

• kontrola schvalování dokladů a úplnosti účetních operací; 

• inventarizace fyzická; 

• inventarizace dokladová; 

• kontrola návaznosti mezi jednotlivými moduly informačního systému.  

Kromě toho společnost vyhodnocuje nálezy a doporučení externích auditorů společnosti a tyto nálezy a doporučení implementuje.

Vedení společnosti provádí během trvání společnosti (při běžném chodu společnosti i při mimořádných událostech) analýzu podnikatelských rizik (provozní rizika, ekonomická a finanční rizika, tržní rizika, marketingová rizika, sociální rizika, obchodní rizika, legislativní rizika, logistická rizika, ekologická rizika, živelná a přírodní rizika, bezpečnostní rizika). Mezi největší rizika vedení společnosti řadí:

• riziko pandemie COVID 19 – společnost nepociťuje tento vliv a během pandemie COVID došlo k nárůstu obratu společnosti. Výroba během pandemie nebyla přerušena z důvodu propuknutí nákazy. Společnost nemá informace, že by vlivem pandemie byli ovlivněni její dodavatelé a odběratelé. Společnost očekává v roce 2021 opět nárůst tržeb; 

• riziko vlivu hospodářské situace – podnikání společnosti je do určité míry závislé na celkové makroekonomické situaci. Případná nestabilita (hospodářská nebo politická) může negativně ovlivnit hospodářské aktivity společnosti a jejích obchodních partnerů.  Možné zpomalení nebo recese ekonomiky na celostátní nebo regionální úrovni a jiné významné vnější události včetně výkyvů na finančních trzích mohou nepříznivě ovlivňovat úrokové sazby, inflaci, nezaměstnanost, peněžní a finanční politiku jednotlivých zemí, do kterých společnost dodává své výrobky, což se může nepříznivě projevit na hospodářských výsledcích společnosti. Na základě zkušeností společnosti s předešlou ekonomickou krizí, kdy se tržby propadly přibližně o 30 %, byla přijata opatření.  Dle názoru vedení společnosti je společnost aktuálně lépe připravena na případné ekonomické zpomalení nebo propad, a to z důvodu různého produktového portfolia a též většího geografického rozložení tržeb. V roce 2008/2009 byl podíl exportu na tržbách zanedbatelný; 

• riziko dodavatelské – společnost je závislá na dodávkách základního kování (mosazných výkovků) od svého klíčového dodavatele, který obstarává 90 % dodávek. Společnost je tak vystavena riziku závislosti na klíčovém dodavateli. Dle názoru vedení společnosti je společnost v krajním případě schopna rychle změnit dodavatele základního kování. Tato změna by dle společnosti znamenala pouze malé navýšení v nákladech; 

• riziko odběratelské – společnost dodává podstatnou část svého odbytu jednomu odběrateli. Identita tohoto odběratele je předmětem
  obchodního tajemství. Společnost je tak vystavena riziku závislosti na klíčovém odběrateli. Tento odběratel ale funguje pouze jako
  zprostředkovatel ke koncovému zákazníkovi, kterého společnost využívá z důvodu centralizace a navýšení celkového objemu prodeje. Pokud bydošlo ke ztrátě takto významného odběratele, tak by tato skutečnost mohla mít dočasný negativní dopad na hospodaření
  společnosti. Je nutno zmínit, že společnost již v minulosti fungovala bez tohoto prostředníka a dle svého názoru by jí nedělalo problém se k tomuto systému distribuce vrátit; 

• měnové riziko – celkem 15 % tržeb společnosti je denominováno v EUR.  Změna hodnoty EUR vůči Kč tak může mít pozitivní i negativní vliv na konečné hospodaření společnosti a může tak ovlivnit jeho schopnost dostát závazkům z dluhopisů. Pokud by tak například došlo
  k silnému posílení Kč vůči EUR, společnost by v přepočtu na Kč realizovala nižší tržby pocházející z tohoto exportu a naopak;  

• kreditní riziko – společnost je vystavena kreditnímu riziku, které představuje riziko ztráty, které je společnost vystavena v případě,
  že dlužníci, např. zákazníci řádně a včas neuhradí své dluhy vůči společnosti. Stav pohledávek z obchodního vztahu společnosti za třetími stranami byl k 31.12.2020 5 630 tis. Kč, z toho 101 tis. Kč bylo po splatnosti vice než 90 dní;  

• riziko likvidity – společnost je vystavena riziku likvidity, které představuje riziko, že společnost nebude mít k dispozici zdroje k pokrytí svých splatných dluhů. V praxi to může znamenat, že společnost nebude mít k datu splatnosti svých dluhů dostatečné likvidní prostředky. V takovém případě by musela společnost ihned získat prostředky na uhrazení splatných dluhů, a to i za pro ni nepříznivých podmínek (např. vysoké úročení, prodej aktiv pod tržní cenou), což by mělo negativní dopad na hospodaření společnosti. Stav obchodních závazků
  společnosti za třetími stranami byl k 31.12.2020 9 527 tis. Kč. (z toho bylo 878 tis. Kč po splatnosti vice než 90 dní). Proti tomu společnost držela peněžní prostředky ve výši 2 796 tis. Kč a pohledávky z obchodních vztahů za třetími stranami ve výši 5 630 tis. Kč; 

• riziko selhání agenta pro zajištění – existuje riziko, že agent pro zajištění nebude vždy a ve všech ohledech řádně plnit anebo že uvedenou smlouvu ukončí v nevhodný čas nebo aniž by poskytnul společnosti součinnost potřebnou pro výměnu agenta pro zajištění. Realizace tohoto rizika by mohla znamenat dodatečné náklady pro společnost související s hledáním nového agenta pro zajištění.  

Významné události roku 2020

V roce 2020 nedošlo k žádným významným událostem, které by měly negativní vliv na finanční situaci společnosti. Společnost výrazně nepocítila riziko pandemie COVID 19. Naopak během pandemie došlo k nárůstu obratu společnosti. Výroba v roce 2020 během pandemie nebyla přerušena, a společnosti nemá informace, že by vlivem pandemie byli ovlivněni výrazně jejich dodavatelé a odběratelé. Nedošlo tedy k žádným negativním dopadům, které by se zásadně projevily na finanční výkonnosti společnosti a její finanční situaci. Vedení společnosti důvodně očekává, že v roce 2021 bude pokračovat vzrůstající tendence tržeb. Společnost se v roce 2020 rozhodla naplánovat opatření v rámci lepší zastupitelnosti zaměstnanců, navýšit materiálové skladové zásoby a navýšit prodejní ceny.

V roce 2020 nebyla společnost účastníkem žádného státního a rozhodčího řízení. Společnost v roce 2020 vedla soudní spory v ČR a v Polsku v rámci zneužití kopií výrobků společnosti, které jsou chráněné průmyslovými vzory. Žádné další významné právní spory  společnost nevedla.

Významné smlouvy uzavřené v roce 2020

 V roce 2020 nebyly uzavřeny žádné významné obchodní smlouvy.

Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích pro účetní období od 1.1.2020 do 31.12.2020 podle ustanovení § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích v platném znění.

1. Vymezení propojených osob

a) Ovládaná osoba

Obchodní firma: Material & Technology s.r.o.

Sídlo: Čs. Odboje 1044, 518 01 Dobruška,

IČ: 27504522, DIČ: CZ27504522

b) Ovládající osoba

Ovládající osobou je:

c) Ostatní osoby ovládané stejnými ovládajícími osobami

Ostatními osobami, které jsou ovládané stejnými ovládajícími osobami, jsou:

2. Vymezení uzavřených smluv a poskytnutých plnění ve prospěch propojených osob

a) Přehled uzavřených smluv a jejich plnění ve prospěch osob ovládajících

S osobami ovládajícími byly v roce 2020 uzavřeny tyto smlouvy:

Ve prospěch ovládajících osob byla v účetním období roku 2020 poskytnuta tato plnění:

V účetním období roku 2020 nebyly uzavřeny žádné další smlouvy mezi propojenými osobami, nenastaly žádné další právní úkony, které byly činěny v zájmu těchto osob, nebyla přijata žádná ostatní opatření, která by byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. V účetním období rovněž nebylo ovládanou osobou poskytnuto žádné plnění ve prospěch ovládajících osob (mimo plnění výše uvedených) a rovněž ovládané osobě nevznikla žádná újma ze smluv nebo opatření ve vztahu k ovládajícím osobám.

b) Přehled uzavřených smluv a plnění ve prospěch osob podléhajících jednotnému řízení (tedy osob ovládaných stejnou ovládající
osobou)

S osobami podléhajícími jednotnému řízení byly uzavřeny tyto smlouvy:

Ve prospěch osob podléhajících jednotnému řízení byla v účetním období roku 2020 poskytnuta tato plnění:

Plnění bylo poskytováno v cenách obvyklých.

V účetním období roku 2020 nebyly uzavřeny žádné další smlouvy mezi osobami podléhajícími jednotnému řízení, nenastaly žádné právní úkony, které byly činěny v zájmu těchto osob, nebyla přijata žádná ostatní opatření, která by byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo
uskutečněna ovládanou osobou ve prospěch osob podléhajících jednotnému řízení. V účetním období rovněž nebylo ovládanou osobou poskytnuto žádné plnění ve prospěch osob podléhajících jednotnému řízení (mimo plnění výše uvedených) a rovněž ovládané osobě nevznikla žádná újma
ze smluv nebo opatření ve vztahu k osobám podléhajícím jednotnému řízení.

Vyhotoveno dne 30.3.2021

……………………

Jednatel – Ivo Ulich

Společnost je součástí skupiny tvořené společností a jednou dceřinou společností, a to společností M&T Slovensko, s.r.o., jejíž hlavní náplní je obchodní zastoupení společnosti na slovenském trhu. Společnost není na dceřiné společnosti závislá.

Společnost M&T Slovensko, s.r.o., IČO: 45909300, se sídlem Exnárova 45, Bratislava 821 03 (dále také jen „ovládaná osoba“) má jediného společníka, kterým je společnost Material & Technology s.r.o. („dále také jen „ovládající osoba“). Struktura vztahů a vlastnické podíly mezi propojenými osobami k 31.12.2020:

Ovládající osoba nepřímo ovládá ovládanou osobu, jelikož ovládající osoba byla v rozhodném období jediný společník ovládané osoby. K ovládání ovládané osoby dochází zejména prostřednictvím rozhodování na valné hromadě.

Informace o transakcích se spřízněnými osobami

V roce 2020 nebyl čerpán úvěr společníka, ale byl úvěr společníkovi poskytnut. Podrobný rozpis záloh, závdavků, zápůjček a úvěrů včetně úrokové sazby a hlavních podmínek poskytnutých současným členům řídících, kontrolních a správních orgánů k 31. 12. 2020 (v tis. Kč):

Úvěry jsou krátkodobé a nesou úrok 5 %.

Členové řídících, kontrolních a správních orgánů vlastnili k 31. 12. 2020 20 ks podílů společnosti (k 31. 12. 2019 20 ks podílů).

Společnost běžně neprodává výrobky spřízněným stranám, mimo dceřinu společnost M&T Slovensko s.r.o.. V roce 2020 dosáhl tento objem prodeje 4.332 tis. Kč (v roce 2019 4 512 tis. Kč).

Krátkodobé pohledávky za spřízněnými stranami k 31. 12. 2020 nebyly evidovány (k 31. 12. 2019 193 tis. Kč). Krátkodobá pohledávka vůči společníkovi 107.275 tis. Kč

Společnost nenakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných stran v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2020 byl proveden pouze nákup materiálu ve výši 6 tis. Kč (k 31. 12. 2019 0 tis. Kč).

K 31. 12. 2020 neeviduje společnost krátkodobé závazky vůči spřízněným stranám (k 31. 12. 2019 0 tis. Kč).

Jednatel obdržel dle smlouvy o výkonu funkce jednatele peněžitou odměnu ve výši 144 tis. Kč.

Jednatel dále disponuje služebním vozidlem, telefonem a notebookem. Jednatel neobdržel žádnou další nepeněžitou odměnu.

Rozvaha

Aktiva

Hmotný majetek zahrnuje hodnotu pozemků, staveb ve vlastnictví společnosti, hodnotu samostatných movitých věcí a položku oceňovací rozdíl k nabytému majetku. V položce staveb se jedná o výrobní a administrativní budovy v sídle společnosti v Dobrušce. U položky oceňovací rozdíl k nabytému majetku se jedná o rozdíl mezi odhadní cenou znalce a aktuální účetní hodnotou hmotného majetku při vložení podniku do základního kapitálu společnosti v roce 2010.

Dlouhodobý finanční majetek je tvořen účetní hodnotou 100 % podílu v dceřiné společnosti M&T Slovensko s.r.o.

Oběžná aktiva z většiny tvoří ostatní pohledávky, zvlášť pohledávky za společníkem společnosti – jedná se o úvěr, který společnost poskytla svému jedinému společníkovi. Důležitou položkou jsou rovněž zásoby, zvlášť materiál a menším podílem i nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby.

V roce 2020 došlo k výraznému poklesu peněžních prostředků, neboť v roce 2020 již nebyly v zůstatku peněžní prostředky z prodeje dluhopisů v roce 2019.

Zbytek oběžných aktiv tvoří pohledávky z obchodních vztahů.

Pasiva

Vlastní kapitál

Společnost disponuje vysokým základním kapitálem ve výši 32,8 mil. Kč a též vysokou částkou nerozděleného zisku minulých období, což je důsledkem kumulace zisků dosažených v minulých obdobích.

Cizí zdroje

V roce 2020 došlo k výraznému poklesu cizích zdrojů. Na straně závazků došlo ke splacení dlouhodobých závazků, dále ke snížení krátkodobých obchodních závazků společnosti a také ke splacení většiny krátkodobých finančních výpomocí.

Výkaz zisku a ztráty

Meziročně se v roce 2020 tržby společnosti zvýšily mírně na 136,1 mil. Kč. Toto bylo způsobeno vyšším objemem prodejů v porovnání s minulým rokem. Výkonová spotřeba meziročně narostla rovněž na 81,3 mil. Kč. Provozní výsledek hospodaření poklesl v roce 2020 na 18,4 mil Kč, což je meziročně sice výrazně méně, nicméně je to z jednorázového důvodu vysoké srovnávací základny roku 2019. Provozní zisk společnosti dosáhl 18 mil. Kč, což je snížení o 2 mil. Kč oproti roku 2019.  Na straně finančního výsledku došlo k významnému nárůstu úrokových výnosů, což přispělo k nárůstu finančního výsledku hospodaření.

Přehled o peněžních tocích

Záporný čistý peněžní tok v tabulce výše z provozní činnosti v roce 2020 je způsoben několika faktory:

• --meziročním poklesem krátkodobých závazků společnosti ve výši 29,1 mil. Kč. Primárně se jedná o pokles obchodních závazků o 10,9 mil. Kč, pokles ostatních finančních výpomocí o 22,1 mil. Kč;  

• --meziroční pokles stavu zásob mezi roky 2019 a 2020 o 4,9 mil. Kč. 

Záporný čistý peněžní tok v tabulce výše z investiční činnosti v roce 2020 byl způsoben investicemi do hmotného majetku v průběhu roku 2020 (primárně investice do strojního vybavení).

Čistý peněžní tok v tabulce výše z finanční činnosti je z důvodu splacení finančních prostředků ve výši 57 mil. Kč z titulu splátky půjčky.

Výše uvedené změny pracovního kapitálu společnosti ve výsledku vedly k zápornému peněžnímu toku z provozní činnosti v roce 2020.

Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 2020

1. 1.POPIS SPOLEČNOSTI 

Material  & Technology s.r.o. (dále jen „společnost”) je společnost s ručením omezeným, která sídlí na adrese Čs. odboje 1044, 518 01 Dobruška, Česká republika, identifikační číslo 27504522. Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Hradci Králové pod spisovou značkou 22855,
oddíl C.

Hlavním předmětem její činnosti je Výroba okenního a dveřního kování.

V roce 2020 byla zastavena věc hromadná – obchodní závod k zajištění veškerých peněžitých podmíněných i nepodmíněných dluhů zástavce jako emitenta vůči každému vlastníkovi dluhopisu vzniklých z vydání dluhopisu nebo v souvislosti s dluhopisem.

Dále zřídila společnost k zajištění řádného splnění celého dluhu zástavní právo k blankosměnce vlastní vystavené společníkem společnosti na řad.

Společnost je mateřskou společností skupiny Materiál & Technology a přiložená účetní závěrka je připravená jako samostatná.

1. 2.ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 

Přiložená individuální účetní závěrka (nekonsolidovaná) byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákona o účetnictví“) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2019 a 2020 (dále jen „prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví“).

1. 3.OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, ÚČETNÍ METODY A JEJICH ZMĚNY A ODCHYLKY 

Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2019 a 2020 jsou následující:

1. a)Dlouhodobý nehmotný majetek 

Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související.

Dlouhodobý nehmotný majetek vyrobený ve společnosti  se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady.

Výnosy z prodeje výrobků vyrobených při zkouškách tohoto majetku před jeho uvedením do provozu se účtují do provozních výnosů.

Goodwill vznikl jako rozdíl mezi oceněním obchodního závodu (nebo jeho části) nabytého vkladem v rámci přeměn obchodní korporace, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté dluhy.

Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku.

Odpisy goodwillu jsou prováděny v případě kladné hodnoty na vrub nákladů, v případě záporné hodnoty ve prospěch výnosů.

Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně.

Odpisy

Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání
dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

1. b)Dlouhodobý hmotný majetek 

Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související.

Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti  se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady.

Výnosy z prodeje výrobků vyrobených při zkouškách tohoto majetku před jeho uvedením do provozu se účtují do provozních výnosů.

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje do nákladů po dobu ekonomické životnosti.

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním obchodního závodu (nebo jeho části) nabytého vkladem nebo oceněním majetku
a závazků v rámci přeměn obchodní korporace, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající,
vkládající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté dluhy.

Odpisy

Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodbého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

1. c)Finanční majetek 

Dlouhodobý finanční majetek tvoří podíl ve výši 100 % ve společnosti M&T Slovensko, s. r. o.

K 31. 12. se podíl nepřeceňuje.

1. d)Peněžní prostředky 

Peněžní prostředky tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech.

1. e)Zásoby 

Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženým aritmetickým průměrem. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.).

Výrobky a nedokončená výroba (služby) se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu,
popř. i přiřaditelné nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě.

Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám či jinak dočasně znehodnoceným zásobám není tvořena.

1. f)Pohledávky 

Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek.

Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů.

Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne.

1. g)Deriváty 

Ve sledovaném období společnost neeviduje žádné deriváty.

1. h)Vlastní kapitál 

Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno.

Podle stanov společnosti společnost nevytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů.

1. i)Cizí zdroje 

Společnost ve sledovaném období nevytvářela zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách.

Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách.

Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé. Dlouhodobé dohadné účty pasivní nebyly ve sledovaném období použity.

1. j)Leasing 

Společnost leasingové smlouvy nemá uzavřeny.

1. k)Devizové operace 

Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou.

Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku.

1. l)Použití odhadů 

Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

1. m)Účtování výnosů a nákladů  

Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.

Výnosy z hlavní činnosti i z neobvyklých plnění se účtují ke dni zdanitelného plnění.

1. n)Daň z příjmů 

Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů.

Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.

Rozdíly, které vznikly z důvodu prvého roku účtování o odložené dani ze všech přechodných rozdílů, jsou zaúčtovány do vlastního kapitálu.

1. o)Dotace / Investiční pobídky 

Společnost ve sledovaném období neměla žádné dotace ani investiční pobídky.

1. p)Emisní povolenky 

Společnost ve sledovaném období neměla žádné emisní povolenky.

1. q)Následné události 

Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.

V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

1. r)Vzájemná zúčtování 

Společnost provádí vzájemná zúčtování splatných závazků a pohledávek.

1. s)Změny účetních metod 

V r. 2020 neproběhly žádné zásadní změny účetních metod.

1. t)Odchylka od účetních metod 

V r. 2020 neproběhly žádné zásadní odchylky od účetních metod.

1. u)Oprava chyb minulých let 

V r. 2020 neproběhly žádné opravy chyb minulých let.

1. 4.DLOUHODOBÝ MAJETEK 

1. a)Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) 

POŘIZOVACÍ CENA

OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY

V nehmotných výsledcích výzkumu a vývoje jsou zahrnuty výdaje na výzkum a vývoj, jehož výsledky jsou určeny k prodeji nebo k obchodování, a jsou rozděleny do jednotlivých položek podle projektů. Vedení společnosti zároveň předvídá technický úspěch a ziskovost těchto projektů. Tyto výdaje zahrnují zhotovení technické.

Ocenitelná práva, patenty, licence apod. jsou odpisovány po dobu životnosti, která je stanovena v souladu s příslušnou smlouvou.

Souhrnná výše nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2020 v pořizovacích cenách 37 tis. Kč (k 31. 12. 2019 0 tis. Kč).

1. b)Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) 

POŘIZOVACÍ CENA

OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY

K 31. 12. 2020 souhrnná výše hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách 1.482 tis. Kč (k 31. 12. 2019  659 tis. Kč).

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši 15.884 tis. Kč vznikl pořízením HIM v roce 2010. Do nákladů byl v roce 2020 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 1.059 tis. Kč (v roce 2019 1.059 tis. Kč).

1. c)Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) 

Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku:

Finanční informace o společnosti M&T Slovensko, s.r.o., IČ 45909300 byly získány z účetní závěrky společnosti.

Zápůjčky a úvěry ovládaným nebo ovládajícím osobám, osobám pod podstatným vlivem a ostatní k 31. 12. 2020 činily 107.275 tis. Kč.

1. 5.ZÁSOBY 

K 31. 12. 2020 byly zásoby společnosti v hodnotě 30.411 tis. Kč.

1. 6.POHLEDÁVKY 

Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činily k 31. 12. 2020 0 tis. Kč (k 31. 12. 2019 0 Kč).

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2020 vytvořeny účetní opravné položky na základě kvalifikovaného odhadu z nezaplacených pohledávek s delší dobou po splatnosti (viz bod 7).

1. 7.OPRAVNÉ POLOŽKY 

Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4, 5 a 6).

Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč):

V roce 2020 byly tvořeny zákonné opravené položky a i účetní opravné položky. V roce 2019 byly tvořeny pouze účetní opravné položky, které nebyly daňově uznatelné.

1. 8.KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK A PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY 

K 31. 12. 2020 neměla společnost zůstatky účtů s omezeným disponováním.

1. 9.ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV 

Náklady příštích období zahrnují především pojištění, nájemné aut, reklama a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

Příjmy příštích období v roce 2020 společnosti netvořila.

1. 10.VLASTNÍ KAPITÁL 

Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč):

Základní kapitál společnosti se skládá z 3 ks základních a 17 ks investičních podílů plně splacených, s nominální hodnotou 1.641 tis. Kč.

V roce 2010 byl zaúčtován nepeněžitý kapitálový vklad do základního kapitálu společnosti ve výši 32.620 tis. Kč. Jeho ocenění bylo stanoveno na základě znaleckého posudku.

Smlouvou o zastavení věci hromadné - obchodního závodu uzavřenou mezi společností Conseq Investment Management, a.s., se sídlem Rybná 682/14, Staré Město, 110 00 Praha 1, IČO: 264 42 671, jako zástavním věřitelem, a společností Material & Technology s.r.o., se sídlem Čs. odboje 1044, 518 01 Dobruška, IČO: 27504522, jako zástavcem, která byla sepsána JUDr. Jiřím Pražákem, notářem se sídlem v Prachaticích, ve formě notářského zápisu NZ 2080/2019 ze dne 18.12.2019, zřídil zástavce ve prospěch zástavního věřitele, jednajícího podle § 20 a násl. zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, jako agent pro zajištění ve prospěch vlastníků dluhopisů vydávaných zástavcem v celkové předpokládané jmenovité hodnotě emise 100.000.000 Kč (slovy: sto milionů korun českých), o jmenovité hodnotě jednoho dluhopisu 1, Kč (slovy: jedna koruna česká), datum emise 31.12.2019, datum splatnosti 31.12.2024, ISIN CZ0003523862, zástavní právo k obchodnímu závodu ve vlastnictví zástavce. Zástavní právo k obchodnímu závodu ve vlastnictví zástavce bylo zřízeno k zajištění veškerých peněžitých podmíněných i nepodmíněných dluhů zástavce, jako emitenta, vůči každému vlastníkovi dluhopisu vzniklých z vydání dluhopisu nebo v souvislosti s dluhopisem; zajištěné dluhy jsou blíže specifikovány v zástavní smlouvě. V zástavní smlouvě smluvní strany sjednaly též zákaz dalšího zatížení obchodního závodu ve vlastnictví zástavce věcným právem nebo závazkovým právem spočívající v tom, že zástavce nezřídí ani neumožní zřízení, bez předchozího písemného souhlasu zástavního věřitele jakéhokoli dalšího zástavního práva nebo jiného zajištění k zástavě (a ani spoluvlastnickému podílu na ní), ani s ní nebude jinak nakládat. Zástavní právo vzniklo dne 18.12.2019 zápisem do Rejstříku zástav, běžné číslo zápisu v Rejstříku zástav 56240.

Jmenovitá hodnota dluhopisů byla v Emisních podmínkách a v zápisu v Obchodním rejstříku uvedena nesprávně, neboť správná jmenovitá hodnota dluhopisu je 50 000,- Kč a bude všude opravena během roku 2020.

1. 11.REZERVY 

V roce 2020 společnost tvořila rezervu na záruční opravu výrobků ve výši 450 tis. Kč a rezervu na nevyčerpanou dovolenou ve výši 417 tis. Kč.

1. 12.DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY 

Dlouhodobé závazky jsou tvořeny odloženým daňovým závazkem ve výši 3.952 tis. Kč (v r. 2019 2.794 tis. Kč) a dluhopisy ve výši 100 mil. Kč. V roce 2019 evidován ještě nebankovní úvěr ve výši 57.000 tis. Kč, který byl v první polovině roku 2020 splacen.

1. 13.KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY 

K 31. 12. 2019 měla společnost následující krátkodobé závazky, nebankovní půjčku, které činila 15 000 tis. Kč.

Nebankovní půjčka byla od 13.5.2019 jištěna zástavním právem k podílům ve společnosti Material & Technology s.r.o. zřízeným na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva a zástavním právem k movité věci - galvanické lince umístěné v budově č.p. 1044, která je součástí pozemku parc. Č. 2186/324, kat.ú. Dobruška LV 3889. Toto zástavní právo bylo zapsáno do Rejstříku zástav 15.5.2019 pod číslem zápisu 53382 v ř. rejstříku R5/2019. 17.12.2019 byla zástavní právo k movité věci – ke galvanické lince změněno na jištění směnkou vlastní s doložkou „bez protestu“ avalovanou p. Ivo Ulichem a Ing. Mojmír Zálešák se 17.12.2019 vzdal zapsaného zástavního práva pod číslem zápisu 53382 v ř. rejstříku R5/2019.

Dne 3.1.2020 došlo ke splacení celé půjčky a následně i k výmazu zástavního práva.

Dohadné účty pasivní ve výši 570 tis. Kč zahrnují především závazky stanovené dle smluv, které nejsou doloženy veškerými potřebnými doklady a není známa jejich přesná výše (vyúčtování energií, nájemné, telefonní poplatky a další služby, které byly ve sledovaném období uskutečněné, ale není k nim doklad). Výše je stanovena na základě kvalifikovaného odhadu a smluv.

Dále jsou v krátkodobých závazcích závazky z titulu přijatých záloh ve výši 291 tis. Kč, závazků z obchodních vztahů ve výši 9.527 tis. Kč, závazků
k zaměstnancům 1.020 tis. Kč, závazků ze sociálního a zdravotního pojištění ve výši 1.400 tis. Kč, závazky ke státu ve výši 2.693 tis. Kč a ostatní závazky
ve výši 383 tis. Kč.

1. 14.ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV 

Výdaje příštích období zahrnují především daňové doklady doručené v následujícím zdaňovacím roku a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

Výnosy příštích období v roce 2020 společnost netvořila.

1. 15.DERIVÁTY 

Společnost ve sledovaném období neměla deriváty.

1. 16.DAŇ Z PŘÍJMU 

Výpočet efektivní daňové sazby za rok 2020 a 2019 (v tis. Kč):

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč):

Počáteční stav účtu 481 k 1.1.2020 =  -2.794  tis. Kč

Rozdíl počátečního stavu a konečného stavu = -1.158 tis. Kč

Společnost zaúčtovala odložený daňový závazek ve výši 1.158 tis. Kč.

1. 17.LEASING 

Společnost nemá pořízený automobil na operativní leasing.

1. 18.POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE 

Společnost měla k 31. 12. 2020 majetek a závazky, které nejsou vykázané v rozvaze. V podrozvahové evidenci jsou evidovány odepsané pohledávky, drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek.

1. 19.OSOBNÍ NÁKLADY 

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců v průběhu roku 2020 činil 36 osob (v průběhu roku 2019 36 osob).

1. 20.INFORMACE O TRANSAKCÍCH SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI 

V roce 2020 nebyl čerpán úvěr společníka, ale byl úvěr společníkovi poskytnut. Podrobný rozpis záloh, závdavků, zápůjček a úvěrů včetně úrokové sazby
a hlavních podmínek poskytnutých současným členům řídících, kontrolních a správních orgánů k 31. 12. 2020  (v tis. Kč):